PTC 合规要求
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PTC合规
目录
运营红线
PTC 运营中有数条不可逾越的红线：
不向公众招揽业务
PTC 仅能为以下人士提供受托人服务：
- 特定家族的成员
- 家族信托的关联方
- 同一家族的多个信托
向家族外的不特定人士提供信托服务将构成违规，可能导致撤销 PTC 资格。
不从事其他商业活动
PTC 的目的仅限于担任信托受托人及相关附属服务。不得从事贸易、借贷、投资顾问等商业活动。
持续合规义务
年度申报
- 向 BVI FSC 提交年度合规申报
- 确认继续满足 PTC 资格条件
- 申报董事变更
会计记录
PTC 须保存充分的会计记录。保存期限不少于 5 年。记录应清楚反映：
- PTC 自身的收入与支出（受托人报酬、运营费用）
- 各信托的基本信息
反洗钱（AML）
PTC 须遵守 BVI 反洗钱法规：
- 对信托的委托人和受益人进行客户尽职调查
- 识别和报告可疑交易
- 任命一名反洗钱报告官（MLRO）
CRS 申报
作为信托的受托人，PTC 对其担任受托人的每个信托的 CRS 申报义务负责：
- 识别信托的委托人和受益人的税务居民身份
- 判断该信托是否为 CRS 下的”报告金融机构”
- 提交年度 CRS 报告
PTC 可将 CRS 申报的运营工作外包给专业服务提供者，但最终责任仍由 PTC 承担。
违规后果
| 违规行为 | 可能后果 |
|---|---|
| 向公众招揽业务 | 撤销 PTC 资格、罚款 |
| AML 合规不足 | 罚款、董事个人责任 |
| CRS 申报缺失 | 罚款、刑事处罚可能 |
| 经营其他业务 | FSC 要求整改或撤销资质 |